viernes, 10 de marzo de 2017

SII - Libro Registro de bienes de inversión

El suministro de información relacionado con el Libro Registro de bienes de inversión, aporta una información semejante a la que ya se venía declarando en el modelo 340, ciñéndose su contenido a los datos que el artículo 65 del Reglamento del IVA exige para este libro registro y siempre y cuando el sujeto pasivo del IVA esté sometido a la regla de prorrata:

  1. Identificación del bien.
  2. Fecha del comienzo de utilización del bien.
  3. Regularización anual de las deducciones.
  4. En el caso de entrega del bien se deberá dar de baja el bien de inversión anotando la referencia a la factura que justifique la entrega y la correspondiente regularización.

Este Libro se informará en el último período del año o el último período de actividad (si cesase la misma), siendo la información recogida en el mismo adicional al registro de las compras y ventas de bienes de inversión en los Libros registro de Facturas Expedidas y Recibidas.

SII - Suministro Inmediato de Información del IVA - caisistemas

Te invitamos a conocer nuestra solución cloud Portal SII, un servicio web que permite la fácil adaptación al nuevo sistema implantado por la Agencia Tributaria.

Ver vídeo: tutorial demostración del uso y manejo de la gestión del IVA con Portal SII

Para más información sobre el SII se puede consultar otros artículos donde hemos tratado este tema:

Descarga de las tablas en versión PDF                                                                                  
Cabecera
Datos/ AgrupaciónDescripciónValores permitidos¿Es OBLIGATORIO?
Titular del libro - registroNIF declaranteObligatorio
Nombre declaranteObligatorio
NIF representante legalEn principio es opcional; sin embargo téngase en cuenta que si el NIF del Titular del libro - registro es de un menor (empieza por K) este dato es obligatorio y debe ser distinto del NIF del titular
                                                                                                                                                                                                                                                                           
Detalle de datos a SUMINISTRAR en el libro de bienes de inversion o MODIFICAR los transmitidos
Datos/ AgrupaciónDescripciónValores permitidos¿Es OBLIGATORIO?
Datos periodoEjercicioEjercicio impositivo de la facturaObligatorio
PeríodoPeriodo impositivo de la facturaObligatorio
Identificación de la facturaEMISOR DE LA FACTURA IDENTIFICADO CON NIF ESPAÑA
NIF emisor de la facturaNombre-razón social del emisor de la factura asociada a los bienes de inversión Obligatorio
EMISOR DE LA FACTURA IDENTIFICADO CON CÓDIGO EXTRANJERO
País del clienteObligatorio (opcional cuando el Tipo de Factura es una "Factura simplificada"). Cuando en el campo Clave para establecer el tipo de identificación en el país de residencia se informe con la clave "NIF-IVA" no será exigible el código país.
Clave para establecer el tipo de identificación en el país de residencia
  • NIF-IVA
  • Pasaporte
  • Documento oficial de identificación expedido por el pais o territorio de residencia
  • Certificado de residencia
  • Otro documento probatorio
Obligatorio (opcional cuando el Tipo de Factura es una "Factura simplificada")
Número de identificación en el país de residenciaObligatorio cuando el País del cliente no sea España
Número y serieNúmero+Serie que identifica a la factura emitidaObligatorio
Fecha de expediciónLa fecha de expedición no podrá ser superior a la fecha en que se suministran los datos a la AEATObligatorio
Datos del bien de inversiónIdentificación del bienDescripción de los bienes objeto de la operaciónObligatorio
Fecha inicio utilizaciónFecha de inicio de utilización del mismoObligatorio
Regularizacion anual de la deducción de IVAOpcional
Identificación entregaOpcional
Regularizacion deducción efectuada en caso de entregaOpcional
                                                                     
Detalle de datos a suministrar para DAR DE BAJA los bienes de inversión previamente transmitidos
Datos/ AgrupaciónDescripción
Datos periodo     Ejercicio
Período
Identificación de la factura     NIF emisor de la factura
Número y serie
Número y serie de la última factura
Fecha de expedición

Ana Docabo Madriñán
Responsable Dpto. Fiscal

2 comentarios:

  1. El post me ha parecido una pasada y con muchos datos geniales que permiten conocr mejor la situación como asesores laborales, muy útil

    ResponderEliminar
  2. Gracias por tu comentario, seguimos trabajando para ayudar al Asesor de Empresas en su trabajo diario. También te recomendamos la lectura de nuestra Guía de Asesores con noticias, normativas, útiles herramientas como calculadoras, etc.

    ResponderEliminar